OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA

OPERACIONES CON RECURSOS DE  PROCEDENCIA ILÍCITA                          $200.00
Págs.176

La comunidad internacional desde hace varias décadas se ha propuesto combatir el lavado de dinero y en nuestro país se establecieron cargas tributarias, para los depósitos en efectivo, sin embargo, no ha existido hasta nuestros días un seguimiento consistente a la información recabada, quedando únicamente en un instrumento recaudatorio, esa medida de ninguna manera se puede considerar como un combate al lavado de dinero.

Se ha dividido el libro en dos títulos el primero para los temas de la ley del combate al lavado de dinero y el título segundo para los depósitos en efectivo. Se pretende con La nueva Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, combatir el lavado de dinero; esta ley tendrá repercusiones directas a los sujetos que realicen actividades vulnerables. A partir de su entrada en vigor todas las actividades que se realicen con el sistema financiero se consideran vulnerables.

Las personas físicas o morales que realicen actividades vulnerables, tienen la obligación de identificar al comprador de un bien o el receptor del servicio, además, se tendrá la obligación de solicitar el comprobante que acredite la actividad que desarrolla.

En los términos que establezca el reglamento de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, se tendrá la obligación de presentar avisos por los actos vulnerables realizados en el mes inmediato anterior, a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público; la presentación de los avisos relacionados con las actividades vulnerables origina sanción por la presentación extemporánea aunque sea de manera espontánea.

Los temas se han desarrollado en tal forma que permitan su fácil consulta, en ellas se presentan cuadros con las actividades consideradas vulnerables y los montos a partir de los que se tiene la obligación de presentar un aviso a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.

Por la importancia que representará para los sujetos obligados, el establecer un procedimiento adecuado para el cumplimiento de las obligaciones relacionadas con las actividades vulnerables y la presentación de los avisos, se presenta como sugerencia un Manual de Procedimientos, desarrollado con la técnica de libreto; teniendo presente que cada sujeto obligado, deberá adecuarlo a sus necesidades.

CAPÍTULO 1
Disposiciones generales
Objetivo de la Ley
Definiciones
Normatividad aplicable de manera supletoria
CAPÍTULO 2

Actividades vulnerables y prohibidas
Actividades vulnerables
Juegos con apuesta, concursos y sorteos
Tarjetas de crédito, de servicios o de almacenamiento de valor monetario
Cheques de viajero
Operaciones de mutuo, de garantía, préstamos o créditos
Servicios de construcción e intermediación
Metales preciosos, piedras, joyas o relojes
Obras de arte
Vehículos
Blindaje de vehículos
Traslado de valores
Servicios profesionales de administración
La prestación de servicios de fe pública
Notarios públicos
Corredores públicos
Servidores públicos
Donativos
Servicios de comercio exterior
Constitución de derechos personales de uso o goce de inmuebles
Actos y operaciones, que está prohibido su pago en efectivo y metales preciosos  

CAPÍTULO 3
Aviso por las actividades vulnerables
Obligación de presentar aviso
Juegos con apuesta, concursos y sorteos
Tarjetas de crédito, de servicios o de almacenamiento de valor monetario
Tarjetas pre pagadas
Cheques de viajero
Operaciones de mutuo, de garantía, préstamos o créditos
Servicios de construcción e intermediación
Metales preciosos, piedras, joyas o relojes
Obras de arte
Vehículos
Blindaje de vehículos
Traslado de valores
Prestación de servicios profesionales, de manera independiente
La prestación de servicios de fe pública
Donativos
Servicios de comercio exterior
Constitución de derechos personales de uso o goce de inmuebles
Actos u operaciones acumulados en seis meses
Confidencialidad
Plazos y formas de presentación de los avisos

CAPÍTULO 4
Obligaciones de las personas que realicen actividades vulnerables

Obligación de conservar documentación, presentar avisos y permitir las visitas de verificación
Facilidades para el cumplimiento de obligaciones
Obligación de las personas morales de designar un representante
Obligaciones de los fedatarios públicos
Obligación de los clientes o usuarios
Confidencialidad

CAPÍTULO 5
Infracciones y sanciones
Primera infracción incurrida
Sanciones Administrativas
Carácter de crédito fiscal de las multas
Infracciones y sanciones
Causas de revocación de la patente a los notarios públicos
Causas de cancelación de la habilitación a los corredores públicos
Causas de revocación de permisos de juegos y sorteos
Causas de cancelación de la autorización a los agentes aduanales
Circunstancias a considerar para la imposición de sanciones administrativas
Recurso de revisión
Sanción a las personas que proporciones datos falsos
Sanciones a servidores públicos
Duplicación de la sanción
Denuncia para proceder penalmente

CAPÍTULO 6
Intercambio de información
Información derivada de los avisos presentados
Obligación de informar al Ministerio Público de la Federación
Resguardo de la identidad
Convenios con entidades federativas y municipios
Facultades de la Unidad Especializada en Análisis Financiero
Información a entidades federativas
Tratados internacionales
Plazo para proporcionar información a los sistemas de pago

CAPÍTULO 7
Autoridad Responsable en el ámbito administrativo

Facultades de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público
Unidad Especializada en Análisis Financiero
Facultades de la Unidad Especializada en Análisis Financiero
Obligaciones de las autoridades
Visitas de verificación
Unidad de Inteligencia Financiera
Uso de la fuerza pública

CAPÍTULO 8
Entidades Financieras 
Normatividad aplicable
Actos operaciones y servicios considerados como actividades vulnerables
Supervisión de las Entidades Financieras
Obligaciones de las entidades financieras

CAPÍTULO 9
Entidades Colegiadas

Avisos por Conducto de Entidades Colegiadas
Obligaciones de la Entidad Colegiada
Obligación de presentar los avisos
Obligación de proporcionar la información requerida
Responsabilidad de la Entidad Colegiada
Obligación de la Entidad Colegiada de informar sobre su extinción, disolución o liquidación

CAPÍTULO 10
Manual de procedimientos
Manual sugerido
Manual de procedimientos sugerido
Límite a partir del cual la actividad se considera vulnerable
Límite a partir del cual se debe presentar el aviso de actividades vulnerables
Actos prohibidos de pago con efectivo, divisas, metales preciosos

Bibliografía